工程经济学课程设计任务书
一、概述
某新建项目。该项目财务评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术路方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址选择、环境保护和劳动定员等方面进行研究和多方案比较的基础上，确定了最佳方案的基础上进行的。
二、财务评价
（一）生产规模和产品方案
生产规模为年产3.5万吨X产品。
（二）固定资产投资估算
本项目固定资产投资需要2.3亿元，(不含建设期利息和预备费，其中的土建工程费用、设备购置、设备安装、其它费的比例自己查阅资料设计比例，不同的人尽量不要重复)。无形资产（土地使用权）5000万元，递延资产（开办费）自定。上述费用中不含利息。其中，基本预备费按工程费用的3%计算，涨价预备费按工程费用的1%计算。
（三）由于本项目生产的产品为国家急需的产品，符合产业政策，因而固定资产投资方向调节税为0。
（四）成本费用估算
1、固定资产折旧: 折旧年限13年，残值率为4%。
2、摊销
无形资产按10年摊销，递延资产按10年摊销。
3、工资及福利估算
全厂定员为1000人，其中，生产工人750人，工资及福利按每人每年2万元估算；技术人员150人，工资及福利按每人每年2.5万元估算；管理人员100人，工资及福利按每人每年2万元估算；福利费按工资总额的14%估算。
4、原材料估算
生产X产品消耗的主要原材料主要有A、B、C三种，A材料的含税价格为900元/吨,正常生年份每年需要2.0万吨, B材料的含税价格为1100元/吨,正常生年份每年需要2.1万吨, C材料的含税价格为800元/吨,正常生年份每年需要2.1万吨,辅助材料和其他材料分别按主要原材料总额的10%和5%估算。增值税税率均为17%。
5、燃料及动力估算
主要燃料为煤，动力为电和水，煤的含税价格为350元/吨,正常生年份每年需要3.1万吨, 电力的含税价格为0.42元/KWH,正常生年份每年需要1500万KWH, 水的含税价格为2元/吨,正常生年份每年需要800万吨。其中，电的增值税税率为17%，煤和水的增值税税率13%。
6、总成本费用估算
其他费用以销售收入的2%计，销售费用以销售收入的5%计，修理费用按固定资产原值的0.7%估算。
（六）投资计划与资金筹措
项目计算寿命期取15年，其中建设期2年，各年的投资比例自定。第3年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第4年达到90%,第五年达到正常生产能力(即设计生产能力)。
固定资产投资拟申请国家开发银行贷款,第一年贷款6000万元，第二年贷款5000万元,借款年利息为7%,偿还条件：一年计息1次,从项目正常生产年起8年每年等额偿还；其余资金由公司自有资金投入。
无形资产和递延资产由公司自有资金投入。
项目需要的流动资金按照固定资产投资50%计算，第3年投入自有流动资金3000万元，第4年投入自有流动资金1000万元，其余不足部分采用流动资金借款，流动资金借款年利率5%，每年支付利息，最后一年偿还本金。
（七）、 产品销售收入、销售税金及附加和增值税估算
产品销售价格(含税)9000元。
项目产出物增值税税率为17%。城市建设维护税和教育费附加分别按增值税的7%和3%计算。
（八）、项目损益和利润分配估算
法定盈余公积金按税后利润的10%计提，公益金按税后利润的5%计提，任意盈余公积金按税后利润的2%计提。
要求:
1、编制各种基本报表和辅助报表
2、计算全投资内部收益率、自有资金内部收益率、净现值。基准折现率取10%。
3、分析项目的清偿能力
4、如果在计算过程中条件不足，可以根据需要进行假设。
